Поговорим о налоге с продажи автомобиля

Налоговые нарушения могут вызвать дополнительные финансовые трудности: штрафы, штрафы, конфискация имущества и даже привлечение к принудительному труду. В редких случаях сажают должников. Налог с продаж автомобилей не кажется таким большим, чтобы его не платили. Следует отметить, что законы позволяют снизить оплату труда ряду граждан.

Налог и его расчет

В 2019 году размер вычета из общей годовой прибыли граждан (физических лиц) Российской Федерации составляет 13%. Об этом говорится в статье 220 Налогового кодекса РФ. Но бывают случаи, когда продавец ничего не платит или ставка будет меньше 13%. ИП по упрощенной системе налогообложения заплатит 6% от реальной стоимости транспортного средства. А другие компании (работающие на ЕНВД) будут отдавать 15% от полученного дохода.

Что потребуется

Для оплаты нужно подготовить:

разрешается заполнить онлайн-декларацию — для этого есть сервис «Госуслуги» и официальный сайт Федеральной налоговой службы.

Пошаговые действия

Порядок регистрации:

1. Прибытие в отдел ФНС по месту регистрации.
2. Заполните налоговую декларацию.
3. Приложите подготовленные документы.
4. Доставить пакет документов инспектору.

В результате бывший автовладелец получит квитанцию ​​об уплате указанной суммы банку.

Уменьшение размера налога с продажи автомобиля

В некоторых случаях гражданин будет освобожден от уплаты налогов при продаже автомобиля или будет платить меньше обычного. Это связано либо с отсутствием финансовой выгоды для продавца, либо со сроком владения транспортным средством.

Отсутствие дохода

Если автовладелец избавляется от собственности (машины) и его прибыль отрицательна — например, он купил автомобиль за 500 тысяч, а продает за 300 — сделка не подлежит обложению налогом. Доказательство отсутствия дохода — выписка с банковского счета, полученная от бывшего собственника на момент продажи.

Длительное владение автомобилем

Тот, кто использовал машину не менее трех лет, не будет платить даже налоги при продаже. Пример: гражданин купил машину в 2015 году, продает через 4 года (в 2019 году) — платить не нужно. Если у налоговой инспекции есть вопросы к бывшему владельцу, достаточно предъявить транспортное средство инспектору, где есть все данные о регистрации транспортного средства.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

В статье 220 Налогового кодекса (пп. 1 п. 2) описана ситуация, когда продавец, эксплуатирующий автомобиль менее трех лет, может уменьшить сумму налога при избавлении от своего автомобиля. Есть два варианта, но гражданин может выбрать только один.

Первый вариант — можно уменьшить предполагаемую прибыль на 250 тысяч:

1. Сумма продаж — 250 тыс. = Прибыль;
2. 13% от прибыли = налоговый вычет.

Пример: автомобиль был продан за 280 тысяч. Мы используем правило: 280 000 — 250 000 = 30 000. С этой суммы уплачивается налог.

Количество проданных автомобилей за 12 месяцев не влияет на размер вычета, который остается равным 250 тысячам.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Второй вариант:

1. Цена продажи — цена покупки = прибыль;
2. (Цена продажи — цена покупки) * 13% = налоговый сбор.

Пример: купил машину за 800 тысяч, через год выставил на продажу за 820. Налог уплачивается по ставке: 830 000 — 800 000 = 30 000. Фактическая сумма составляет 13% от 30 тысяч.

Какой вариант выбрать

Владелец вправе выбрать для себя более выгодный вариант.

В законе нет указания на соблюдение каких-либо правил.

Чтобы определить оптимальную ставку, необходимо учитывать:

Поскольку законодательство РФ постоянно адаптируется, необходимо следить за изменениями и учитывать их при расчете налогов и составлении деклараций.

Как еще можно сэкономить

Если владелец планирует продать более одной машины, лучше сделать это не через год. В этом случае льготным вычетом можно будет воспользоваться дважды.

Распространенный вариант — это договор с покупателем и продажа автомобиля по цене ниже рыночной. Но такое действие считается рискованным, и юристы рекомендуют совершать такие сделки только с людьми, которых вы знаете. Если сделка проводится по сниженной стоимости транспортного средства, покупатель вправе потребовать исполнения договора в судебном порядке — в этом случае необходимо будет вернуть часть прибыли.

Важно: если налоговый инспектор докажет, что уклоняется от уплаты налога, продавец также будет оштрафован — 40% от неуплаченной суммы.

Налоги для нерезидентов РФ

Люди, проживающие на территории Российской Федерации, но не являющиеся ее гражданами, обязаны платить 30% от прибыли. Исключение составляют те, кто находится в стране не менее 183 дней в году.

При этом не учитываются короткие поездки (до полугода) на лечение, учебу. Также действуют правила:

В остальных случаях нерезидент должен выплатить полную сумму — 30% от фактической прибыли.

Обязательность подачи декларации при продаже автомобиля

Бывшие собственники, получившие прибыль, должны своевременно предоставить ценные бумаги (2-НДФЛ) в НСД — до 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. И деньги должны быть переведены (или внесены наличными в банке) до 15 июля.

Советы и пошаговая инструкция

Для более быстрого прохождения процедуры желательно использовать личный кабинет «Госуслуги». Для этого вам необходимо:

1. Авторизуйтесь в сервисе LC.
2. Заполните заявление на уплату налога и запишите его номер.
3. Добравшись до управления ФНС, сообщите принимающему сотруднику код заявки.

После ознакомления с документами инспектор выдаст квитанцию ​​об оплате.

Особенности налогообложения для машин младше и старше 3 лет

Владелец, продающий автомобиль, которым он пользовался более 3 лет, освобождается от подоходного налога. В остальных случаях придется платить, если реальная цена автомобиля превышает 250 тысяч рублей.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: с какого числа считается период владения автомобилем?
Ответ: с даты регистрации сделки — указывается в договоре (бланке купли-продажи ТС).

В: как выглядит стандартная налоговая формула?
Ответ: ((Фактическая стоимость) — (Удержание — при наличии)) * 0,13.

Вопрос: Должен ли я подавать декларацию (НДФЛ) в ФНС, если я владел автомобилем более 3 лет и продал его в этом году?
Ответ: Если гражданин получал доход за календарный год, необходимо подать декларацию.

Разберем примеры из практики

Пример №1: Гражданин завещал машину в 2019 году, он намерен продать ее за 400000 рублей. Транспортное средство он не покупал и никаких затрат не понес, поэтому доходом будет считаться сумма, указанная в договоре, продавец может воспользоваться налоговым вычетом: 400000 — 250 000 = 150 000 рублей, а сумма налога составляет 19 500 рублей. Необходимо предоставить налоговую декларацию физических лиц.

Пример №2: Летом 2019 года автолюбитель избавился от купленного зимой этого года автомобиля за 850 350 рублей, сэкономив 1 100 000 рублей. Тогда налогооблагаемая сумма рассчитывается следующим образом: 1 100 000 — 850 350 = 249 650, а налог составит 32 455 рублей… Необходимо сдать налоговую декларацию.

Подведем итоги

Заполнение годовой налоговой декларации — обязанность всех граждан Российской Федерации. Налог с продаж автомобилей необходимо уплатить в следующем году. На размер платежа влияют: возраст автомобиля, его стоимость и правовой статус продавца.