Транспортный налог взимается с владельцев транспортных средств в соответствии с главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и региональным законодательством, а именно Законом г. 33.
Налоговый кодекс регулирует общие правила сбора налогов, а местное законодательство определяет размер налоговых ставок, категории бенефициаров и условия платежей для физических и юридических лиц. О том, как рассчитать сумму налогов в Московской области, читайте далее.
Какие учитываются исходные данные
Для самостоятельного расчета необходимо сначала определить исходные данные, в которые входят:
- Тип машины. Налогообложению подлежат все транспортные средства, кроме (ст. 358 Налогового кодекса РФ):
- гребные и моторные лодки (мощность мотора до 5 лошадиных сил);
- автомобили, оборудованные для использования людьми с ограниченными возможностями или выданные социальными органами;
- рыбацкие лодки;
- морской, речной и воздушный транспорт, принадлежащий специализированным организациям пассажирского транспорта;
- автомобили, принадлежащие правоохранительным органам;
- транспорт искал;
- воздушный транспорт, используемый для оказания медицинской помощи.
- Мощность транспортного средства (ст. 359 Налогового кодекса РФ):
- если транспортное средство оборудовано двигателем, мощность двигателя определяется в лошадиных силах;
- для воздушного транспорта параметр определяется полной тягой реактивного двигателя;
- гидроциклы имеют такой показатель, как валовая вместимость.
- Ставка налога (ст. 2 Закона Москвы № 33):
- для автомобилей:
- для мотоциклов (скутеров):
- на автобусе:
- для грузовиков:
- по отношению к прочей самоходной технике:
- для снегоходов и снегоходов:
- для водного транспорта, включая яхты, моторные лодки и т д:
- применительно к воздушному транспорту (самолеты, вертолеты и др).
- Категории бенефициаров, то есть те физические или юридические лица, которые в соответствии с местным законодательством не платят транспортный налог или платят его частично. Согласно статье 4 Закона Москвы льготы предоставляются:
- юридические лица, осуществляющие перевозки граждан общественным транспортом (на сумму 100%);
- резиденты особых зон, созданных на территории Москвы (предоставляется 100% скидка на 10 лет после оформления транспорта);
- Герои СССР и Российской Федерации, награжденные орденами Славы, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп, узники концлагерей и других подобных мест (100% за одну машину) их выбор);
- родители (опекуны, усыновители) ребенка-инвалида или в многодетной семье (100% на транспортное средство);
- владельцы с автомобилем рабочим объемом менее 70 л.с. (100%);
- лица, принимавшие участие в испытаниях ядерных бомб и других видов оружия, страдающие лучевой болезнью, участвовали в ликвидации аварий на атомных электростанциях (100% для одного типа транспортных средств).
- Необходимость применения коэффициента мультипликатора, предусмотренного статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации, для дорогих автомобилей:
Мощность двигателя автобуса, автомобиля, снегохода и т.д. Можно определить по протоколу TCP или регистрационному свидетельству. Полная тяга и грузоподъемность также указываются в паспортах соответствующих типов автомобилей.
Формула
Чтобы рассчитать стоимость перевозки самостоятельно, можно воспользоваться следующей формулой:
C = Hs * M * K * P / 12,
где это находится
| С УЧАСТИЕМ | сумма налога |
| NS | ставка налога на этот вид транспорта и его вместимость |
| М | транспортная вместимость |
| К | множитель |
| NS | срок владения автомобилем в месяцах |
Примеры
Пример 1.
необходимо определить размер налога на 1 год для легкового автомобиля мощностью 123 л.с и он стоит 855 000 рублей.
В соответствии с Законом г. 33 ставка налога (Ns) составит 25 руб.
С = 25 * 123 * 1 * 12/12 = 3,075 (рубли)
Пример 2.
рассчитать сумму налога необходимо за автомобиль мощностью 426 л.с и стоимость 3 550 000 рублей (срок владения 1 год).
Ставка налога в этой ситуации составит 150 рублей.
Дополнительно применяется коэффициент множителя — 1,5
С = 150 * 426 * 1,5 = 95 850 (руб)
Пример 3.
Расчет налога за машину мощностью 135 л.с., стоимостью 1 230 000 рублей и сроком владения 6 месяцев.
Ставка налога 35 руб.
= 35 * 135 * 1 * 6/12 = 2362 рубля 50 копеек
Пример 4.
необходимо определить размер налога для моторной лодки с мощностью двигателя 42 л.с. Лодка оформлена на владельца на 8 месяцев.
Ставка налога — 100 руб.
= 42 * 100 * 8/12 = 2800 рублей
Как и где сделать расчет транспортного налога в Москве онлайн
Рассчитать стоимость перевозки можно не только по представленной формуле, но и с помощью онлайн-калькулятора.
Возможность расчета предусмотрена на сайтах:
Для онлайн-расчета вам необходимо знать:
Например, чтобы рассчитать налог на сайте налоговой службы, вам необходимо заполнить следующую форму:
Есть ли выгода или нет, можно определить из выпадающего списка:
Например, вы хотите узнать сумму налога для грузовика мощностью 178 л.с на 2020 год. Транспортное средство было приобретено в марте, поэтому срок владения грузовиком составляет 10 месяцев. Нет никаких преимуществ.
При данных условиях сумма налога к уплате составит 5 367 рублей.
Аналогичным образом расчет производится и на других Интернет-сайтах.
Что делать, если допущена ошибка
Уплата налога на движимое имущество в мегаполисе производится (ст. 3 Закона №33):
Налог рассчитывается:
Часто возникают ситуации, когда налоговое уведомление содержит ошибку. Что делать? Прежде всего необходимо выяснить причину неточности.
Причины могут быть:
В противном случае выгода не будет учтена.
Чтобы исправить ошибку в налоговом уведомлении, вам необходимо:
- Подать письменное заявление в налоговую для проведения проверки. Документ можно подать лично, онлайн на сайте ФНС, через законного представителя или отправить заказным письмом. К заявлению желательно приложить копию документов на автомобиль и копию заявления на получение льгот (при наличии).
- После получения заявления налоговый орган обязан проверить и пересчитать сумму ранее начисленного транспортного налога. На это уходит 30 дней. Ответ налогоплательщику отправляется по почте или размещается в личном кабинете на сайте ФНС.
- Если ошибка устранена, в налоговую службу подается дополнительное заявление с просьбой вернуть уплаченные излишки денег на банковский счет налогоплательщика или зачислить их для уплаты налога в следующем периоде или любого другого налога в этом периоде.
- В случае отказа налогового органа в перерасчете налогоплательщик имеет возможность обжаловать это решение в суде.
Для этого подается жалоба, к которой прилагаются все документы, в том числе полученный отказ от налоговой службы. Решение суда станет основанием для перерасчета транспортного налога.
Так, в Москве и Московской области действуют налоговые ставки транспортного налога, предусмотренные Законом г. 33.
Чтобы проверить информацию в налоговом уведомлении, вы можете рассчитать налог самостоятельно, используя простейшую математическую формулу или онлайн-калькулятор.
