Транспортный налог в Российской Федерации регулируется федеральными и региональными законами. Налоговый кодекс как федеральный закон устанавливает общие правила, а местное законодательство устанавливает налоговые ставки и льготы.
Какие нужно знать исходные данные
В Санкт-Петербурге правоотношения, возникающие из налоговых вопросов, связанных с транспортным налогом, регулируются Законом № 487-53 от 04.11.2002 г с последующими изменениями и дополнениями.
В Ленинградской области действует другой нормативный акт. Итак, если автомобиль зарегистрирован в регионе, то по правилам, установленным Законом Ленинградской области от 25 декабря 2011 г. 51 унция от 22.11.2002.
Согласно обоим нормативным актам уплата налога физическими лицами производится в сроки, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации. То есть оплатить транспортный налог с государством необходимо до 1 декабря.
Организации обязаны произвести предоплату налогов, а также самостоятельно рассчитать сумму на основании налоговой отчетности.
Выплаты производятся 4 раза в год, т.е ежеквартально, не позднее 1 числа месяца, следующего за окончанием квартала, подлежит уплате часть начисленного налога.
Полная налоговая декларация должна быть подана до 1 марта. К этому же сроку необходимо полностью уплатить налог за последний год.
Для расчета стоимости перевозки необходимо знать некоторые данные:
Мощность двигателя указывается в автомобильном документе (техническом паспорте), по которому автомобиль стоит на учете в ГИБДД. Поэтому данные о мощности двигателя поступают в налоговую непосредственно из ГИБДД.
Кроме того, для некоторых категорий местное законодательство предусматривает различные налоговые льготы.
Полностью освобождены следующие категории граждан, зарегистрированных в Санкт-Петербурге и Ленинградской области:
| Категория получателя | Санкт-Петербург | Ленинградская обл |
| Герой Советского Союза Герои Российской Федерации Завершить Рыцарь Ордена Славы |
на автомобиль, (мощность двигателя до 200 л.с включительно.) | на одно транспортное средство (мощность двигателя автомобиля не более 150 л.с.) |
| Полный кавалер ордена Трудовой Славы Герои Социалистического Труда |
на автомобиль, (мощность двигателя до 200 л.с включительно.) | для транспортного средства (мощность двигателя легкового автомобиля не более 150 л с.), |
| Бойцы-инвалиды второй мировой войны | для транспортного средства (мощность двигателя менее 150 л.с включительно или с года выпуска прошло более 15 лет) | для транспортного средства (мощность двигателя легкового автомобиля не более 150 л с.), |
| Граждане, пострадавшие от радиации Ликвидаторы аварии на атомном реакторе, Семипалатинский полигон, ПО «Маяк» Чернобыльцы | для транспортного средства (мощность двигателя менее 150 л.с включительно или с года выпуска прошло более 15 лет) | для транспортного средства (мощность двигателя легкового автомобиля не более 150 л с.), |
В Санкт-Петербурге законом предусмотрены и другие льготные категории граждан. Скидка предоставляется на 1 автомобиль (мощность до 150 л.с включительно или с года выпуска прошло более 15 литров):
Также в северной столице имеют право на льготы:
Скидка на отечественный автомобиль до 1991 года выпуска мощностью до 150 лошадиных сил или водную лодку, теплоход мощностью до 30 л.с., за исключением парусных лодок и гидроциклов, предоставляется:
Один из родителей имеет право не платить налоги за семейный автомобиль с мощностью двигателя менее 150 л.с., если в семье есть 4 ребенка, не достигшие совершеннолетия.
Многие автомобилисты, имеющие право на определенную льготу, уверены, что инспекция сама ее учтет, и очень удивляются, когда получают налоговое уведомление в конце года.
Но по ст. 4-1 Закона Санкт-Петербурга о транспортном налоге налогоплательщик обязан сообщить в органы налогового контроля о своей льготе.
Это требует:
Кроме того, в законе четко прописано, что если у гражданина более одной основы для льготного налогообложения, только одна должна выбираться независимо. Другими словами, недопустимо резюмировать преимущества.
Ставка налога в городе и области
Как было сказано выше, налоговые ставки в Санкт-Петербурге устанавливаются местным законодательством.
Тарифы в регионе регулируются другим законом, поэтому они отличаются:
| Мощность автомобиля | Небольшой городок | Область |
| Менее 100 | 24 рубля | 18 |
| 100–150 | 35 год | 35 год |
| 150-200 | 50 | 50 |
| 200–250 | 75 | 75 |
| Более 250 | 150 | 150 |
Кроме того, при расчете налога необходимо учитывать повышающие коэффициенты, установленные Налоговым кодексом РФ.
Учитывается не только цена автомобиля, но и год выпуска:
| Цена автомобиля (млн руб.) | У кого истек год выпуска (лет) | Коэффициент |
| 3-5 | 2-3 | 1.1 |
| 3-5 | 1-2 | 1.3 |
| 3-5 | Не> 1 года | 1.5 |
| 5-10 | Не> 5 лет | 2 |
| 10-15 | Не> 10 лет | 3 |
| > 15 | Не> 20 | 3 |
Пример расчета транспортного налога в Санкт-Петербурге
Налог рассчитывается по следующей формуле:
Установить = СтН * МТС
| Стн | установлен региональным постановлением |
| МТС | мощность автомобиля |
В этом случае расчет представлен за полный год.
Если автомобиль не находился в собственности целый год, в формулу добавляется другое значение.
Налоги = СтН * МТС * количество месяцев / 12
За количество месяцев принимается количество месяцев в году, когда автомобиль был зарегистрирован у данного налогоплательщика.
также для расчета можно использовать онлайн-калькулятор, доступный на официальном сайте ФНС. Эта услуга совершенно бесплатна и проста.
Для легкового автомобиля
В таблице выше приведены данные о ставке налога на легковые автомобили.
Исходя из этого, мы рассчитаем стоимость перевозки для владельца двухлитрового Kia Sportage. Мощность двигателя такой машины в определенной комплектации варьируется от 134 л.с до 161 л.с
Конечно, для этих автомобилей налог будет другим, так как установленная законом ставка будет другой. У этой машины нет коэффициентов умножения. Срок владения — один полный год.
Установить = СтН (35) * МТС (134) = 35 * 134 = 4690 п.
Эту сумму за год заплатит владелец автомобиля, мощность двигателя которого составляет 134 л.с.
Владельцу более мощной машины придется заплатить намного больше.
Установить = СтН (50) * МТС (161) = 50 * 161 = 8050 п
На мотоцикл
Формула расчета дорожного налога для мотоцикла точно такая же, как для легкового автомобиля. Но ставка налога совсем другая.
Сводная таблица ставок налога на автотранспортные средства в Санкт-Петербурге и Ленинградской области:
| Мощность двигателя | Небольшой городок | Область |
| Менее 20 | 10 | 10 |
| 20–35 | ветры | ветры |
| 35-90 | тридцать | 50 |
| Более 90 | 50 | 50 |
Например, посчитаем налог на мотоциклы Урал с мощностью двигателя 40 лошадиных сил и мотоцикл Honda CBR650F. Мощность второго байка — 95 лошадиных сил.
Урал в собственности целый год.
Хонду владелец зарегистрировал в конце мая, расчет производился за 7 месяцев.
Формула расчета
Урал:
Установить = СтН (30) * МТС (40) = 30 * 40 = 1200 р.
Владелец мотоцикла Урал заплатит за год
Хонда:
Налоги = СтН (50) * МТС (95) * 7/12 = 2800 р.
Владелец мотоцикла Урал будет платить 7 месяцев.
На общественный транспорт
Автобусы также подлежат налогообложению и имеют свою ставку, как и автомобили, в зависимости от мощности двигателя:
| Мощность двигателя | Санкт-Петербург | Льняной регион |
| До 200 | 50 | 50 |
| Более 200 | 65 | 85 |
Для примерного расчета возьмем автобус с двигателем мощностью 180 л.с. Налог рассчитывается за полный год:
Налог = СтН (50) * МТС (180) = 50 * 180 = 9000 р
В ситуации, когда автобус зарегистрирован 5 февраля, расчет будет производиться за 11 месяцев:
Налоги = СтН (50) * МТС (180) * 11/12 = 8250 р.
На грузовое авто
Грузовые перевозки облагаются транспортным налогом по следующим ставкам:
| Мощность двигателя | Небольшой городок | Область |
| Менее 100 | 25 | 25 |
| 100–150 | 40 | 40 |
| 150-200 | 50 | 50 |
| 200–250 | 55 | 65 |
| Более 250 лет производства менее 3 лет назад | 45 | 45 |
| Более 250 выпущенных 3-5 лет назад | 65 | 65 |
| Более 250 выпущено более 5 лет назад | 85 | 85 |
В этом случае при определении ставки налога необходимо учитывать возраст мощного грузовика. Поскольку эта величина существенно влияет на размер налоговой ставки.
Рассчитать транспортный налог в Санкт-Петербурге несложно. Вам просто необходимо отслеживать изменения в законодательстве, устанавливающем налоговые ставки и льготы.
И помните, что если у вас есть льгота, вы должны самостоятельно обращаться в налоговую для пересчета.
