Налог, взимаемый с владельцев транспортных средств, определяется главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и местным (региональным.
Налоговый кодекс регулирует общие правила сбора налога, а региональные законы устанавливают ставки, условия оплаты и категории получателей.
В каком регионе РФ действуют минимальные налоговые ставки, читайте далее.
Есть ли изменения в 2020 году
Закон о транспортном налоге постоянно меняется в связи с текущей ситуацией в государстве.
С 2020 года произошли следующие изменения:
Если взнос делает другое лицо, сумма платежа не может считаться суммой, уменьшающей налоговую базу.
В течение 2020 года Госдума также рассматривает законопроект о полной отмене транспортного налога и введении налога на стоимость топлива. Но пока неизвестно, будет ли этот законопроект принят.
В каких регионах самый низкий транспортный налог
Таким образом, ставки налога на движимое имущество устанавливаются региональными властями. Однако они не могут быть увеличены или уменьшены более чем в 10 раз по сравнению со ставками, указанными в статье 361 Налогового кодекса Российской Федерации.
Где самый низкий транспортный налог в России? Ответ на этот вопрос можно найти в следующей таблице (например, указаны налоговые ставки для автомобилей мощностью до 100 л.с.):
| Область | Ставка налога, руб. За 1 лошадь |
| Летать | 12 |
| Санкт-Петербург | 24 |
| Новосибирская обл | 6 |
| Новгородская обл | 18 |
| Республика Татарстан | 25 |
| Челябинская обл | 7,7 |
| Омская обл | 7 |
| Самарская обл | 16 |
| Чеченская Республика | 7 |
| Ростовская обл | — если автомобилю старше 10 лет — 8; — если автомобилю меньше 10 лет — 12 |
| Республика Башкортостан | 25 |
| Красноярский край | 5 |
| Республика Крым | 5 |
| Воронежская обл | ветры |
| Республика Ингушетия | 5 |
| Волгоградская обл | девять |
| Республика Тыва | 7 |
| Краснодарский край | 12 |
| Тюменская обл | 10 |
| Иркутская обл | 10,5 |
| Республика Дагестан | восемь |
| Ульяновская обл | 12 |
| Ярославская область | — до 81 л.с. — 13,1; — более 81 л.с., но менее 100 л.с. — 15,8 |
| Республика Карачаево-Черкесия | 7 |
| Приморский край | Ставка зависит от возраста автомобиля: — до 3 лет — 18 лет; — 3-10 лет — 8,4; — более 10 лет — 6 |
| Астраханская обл | 14 |
| Мурманская обл | 10 |
| Оренбургская обл | 0 |
| Свердловская область | 0 |
| Кабардино-Балкария | 7 |
| Архангельская обл | 14 |
| Рязанская область | 10 |
| Пензенская обл | 21 год |
| Липецкая обл | 15 |
| Кировская обл | В зависимости от мощности: — до 45 л.с. — 15; — 45 л.с. — 85 л.с. — восемнадцать; — 85 л.с. — 110 л.с. — двадцать |
| Тульская обл | 10 |
| Калининградская обл | 2,5 |
Таким образом, автовладельцы Оренбургской и Свердловской областей освобождены от уплаты налога на легковые автомобили мощностью до 100 л.с.
Минимальные тарифы в Калининградской области, в республиках Ингушетия, Тыва, Красноярский край и так далее.
Причем самые высокие ставки распространяются на крупные города России — Москва, Пермь, Казань и так далее.
Как зависит размер от мощности двигателя
При самостоятельном определении расчета налога на движимое имущество необходимо учитывать вместимость транспортного средства, поскольку этот параметр является основным показателем, в том числе при определении ставки.
Ставка налога прямо пропорциональна мощности двигателя конкретного вида транспорта. Например, в Калининградской области ставка увеличивается:
| До 15 руб | для легковых автомобилей мощностью 100 л.с. — 150 л.с |
| До 35 руб | на авто мощностью 150 л.с. — 200 л.с |
| До 66 руб | для машин мощностью 200 л.с. — 250 л.с |
| До 147 руб | на авто мощностью более 250 л.с. |
Для расчета стоимости перевозки самостоятельно используется следующая формула:
Сумма налога = ставка налога * мощность двигателя * количество месяцев владения в году / 12
Например, чтобы определить размер налога на движимое имущество для зарегистрированного в Москве автомобиля КВТ 130, использованного в течение всего налогового периода (т.е. 1 год), вам необходимо:
130 * 35 (ставка налога для автомобилей мощностью от 125 до 150 л.с.)
Размер налога составит 4 725 рублей.
Если владелец владел этим автомобилем менее 1 года, например 7 месяцев, расчет будет производиться следующим образом:
130 * 35 * 7/12 = 2756,25 руб
Мощность автомобиля определяется в следующих единицах:
Узнать пропускную способность можно в документах (ПТС, регистрационное удостоверение, паспорт самолета или гидроцикла и т.д.).
Расчет налога юридическими лицами осуществляется независимо для каждого типа транспортного средства, зарегистрированного в компании. Людям не нужно делать свои собственные расчеты. Эти функции возложены на региональные отделения налоговой службы.
Типы транспортных средств, зарегистрированных на физических лиц, а также их вместимость определяются налоговыми органами на основании данных, переданных ГИБДД, Роснадзором и так далее.
Можно ли ставить на учет автомобиль в не своем регионе, но с низким сбором
Правила регистрации транспортных средств, установленные приказом МВД п. 1001 регламентируют процедуру регистрации. В соответствии с этим документом регистрационные данные транспортного средства могут быть произведены в любом регионе Российской Федерации.
Однако правила исчисления транспортного налога, установленные главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации, регламентируют, что ставка налога на движимое имущество определяется исходя из места регистрации собственника.
Это означает, что в настоящее время размер налога на движимое имущество зависит не от места регистрации транспорта, а от места регистрации владельца, то есть юридически уменьшить сумму налога, зарегистрировав автомобиль, невозможно или другим транспортным средством в регионе с более низкой налоговой ставкой.
Какие есть законные действия по снижению
Какими законными способами можно уменьшить размер транспортного налога? Это включает:
А если человек посторонний, то без его личного согласия будет наложен запрет на регистрацию, что приведет к ограничению распоряжения его имуществом.
Санкции могут быть наложены за совершение налогового правонарушения, например, путем сокрытия нахождения транспортного средства.
Поэтому владельцам любого вида транспорта рекомендуется не предпринимать никаких действий, противоречащих действующему законодательству, с целью уменьшения суммы налога на движимое имущество.
